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稅收優惠政策之經濟開發區及工業園區稅收優惠扶持政策，針對全國所有企業，這類的稅收優惠政策又稱作為總部經濟招商政策。其特點是：1.穩定性；不論是經濟開發區還是工業園區為企業提供服務的年限都很長，同時無出現過主觀導致的任何問題。2.專業性；經濟開發區和工業園區均是直接對接財政局，無中間商賺差價，給企業提供直接、較專業的服務。3.獎勵時間：企業如按月申報，就當月納稅次月獎勵至企業賬戶；如企業按季度申報。就季度申報，二季度進行獎勵。不同點：1.獎勵力度；每個稅收洼地的獎勵力度均有不同，根據企業自身的需求進行合理的選擇。2.個人獨資核定的稅率及辦理類型不同；經濟開發區核定按照五級累進制——，工業...

什么是稅收籌劃?稅收籌劃又被稱之為合理避稅，簡單的來講就是通過一系列籌劃方案以及籌劃手段的實施，合理地為企業減輕稅負。不過，有關納稅籌劃的目標，其并不是單純地幫助納稅人實現稅收利益的比較大化，而是通過稅務籌劃方案地開展，幫助企業更好地防范稅務風險，進而讓企業實現更加規范、有序經營發展，并在享受節稅效益的同時實現企業價值比較大化。實際上，稅務籌劃包含不同的內容，具體包括：避稅籌劃、節稅籌劃、轉嫁籌劃、實現涉稅**。其中：避稅籌劃是指企業在節稅方面已經做的很好了，但是企業所繳納的稅種過多，于是便利用稅法中的漏洞來為企業實現合理避稅，這種做法既不違法也不合法，因此避稅籌劃手段也常常被部分企業采用。企...

納稅籌劃時利用稅收優惠的基本方法有哪些呢？企業稅收籌劃直接利用籌劃法：所謂的直接利用籌劃法就是企業在制定納稅籌劃方案的時候，就可以直接利用國家稅收優惠政策。但是大家想要通過這種方法來進行稅收優惠的話，就必須要看看自己是否滿足國家稅收優惠政策的一些條件，如果滿足條件的話，那么大家就可以直接利用國家稅收優惠政策來進行納稅籌劃，這種方法是非常好的。但是，有一點是需要特別注意的，那就是自己一定要滿足條件，不滿足條件就千萬不要隨意的進行，因為隨意進行是違法行為的，需要負法律責任的。創造條件籌劃法：這種創造條件籌劃法就是指大家在進行稅收優惠的時候，可以創造一些基本的條件來讓自己滿足國家的稅收。因為...

稅收優惠可以從不同的角度進行不同的分類。大體上有以下幾種分類方法：一、按稅種分類按照稅種設置的不同，稅收優惠可以分為流轉稅類稅收優惠、所得稅類稅收優惠、財產稅類稅收優惠、行為稅類稅收優惠。具體可以劃分為***稅收優惠、消費稅稅收優惠、營業稅稅收優惠、關稅稅收優惠、企業所得稅稅收優惠、個人所得稅稅收優惠、房產稅稅收優惠、***稅收優惠等等?？梢哉f，一個地區設置多少個稅種，就可以按稅種劃分為多少種稅收優惠。按稅種劃分稅收優惠是**基本的稅收優惠分類。按優惠方式分類按照稅收優惠方式的不同，可以分為稅額優惠、稅率優惠、稅基優惠和時間優惠。起征點、免征額、稅項扣除、虧損結轉、稅前還貸、縮短折舊年...

實施階段是稅務代理全過程的中心環節，其工作是按照代理計劃，根據委托代理協議書約定的代理事項、權限、期限開展工作。代理完成階段是實質性的代理業務結束，此階段的工作主要是整理代理業務工作底稿，編制有關表格，并將有關資料存檔備查。作用影響稅務代理制度在稅收征納關系中的作用：1．稅務代理有利于依法治稅；2．稅務代理有利于完善稅收征管的監督制約機制；3．稅務代理有利于保護征納雙方的合法權益。遵循原則：納稅人、扣繳義務人可以根據需要委托稅務代理人進行***代理、單項代理或臨時代理、常年代理。稅務代理不僅一種社會中介服務，而且是一種專業知識服務，因而稅務代理人在執行稅務代理業務時也應得到相應的報酬，...

具體又可以分為農林牧漁業稅收優惠、能源交通運輸業稅收優惠、制造業稅收優惠、商業與外貿稅收優惠、建筑安裝業稅收優惠、科技及新興產業稅收優惠、文化體育衛生稅收優惠、民政福利與社會保障稅收優惠、**證券稅收優惠、公共事業稅收優惠等等。按優惠期限分類稅收優惠按照其享受期限可以分為長期優惠和定期優惠。長期優惠，是指沒有明確規定享受期限的稅收優惠，這類稅收優惠，只要稅法不修改和優惠規定不被廢止，其稅收優惠就長期適用。定期優惠，是指稅***定在某一段確定的時期內***人能免享受的稅收優惠，通常分為規定優惠起止期限可享受的稅收優惠和明確優惠年限的稅收優惠。按審批程序分類按照享受稅收優惠的審批程序的不同...

委托人的委托代理事項應該符合國家的法律、法規，符合《注冊稅務師資格制度暫行規定》中規定的業務范圍。委托人能***、真實地提供稅務代理工作所需要的生產、經營情況和有關的數據、財務賬冊及文件資料。對不符合上述條件的代理事項，稅務師事務所有權拒絕接受委托；如對稅務師事務所的執業能力和水平不能達到滿意的程度，納稅人可以不予委托。雙方在委托代理事項上達成一致意見后，應當簽訂稅務代理委托協議。稅務代理委托協議自雙方法定代表人簽字、蓋章時起即具有法律效力，并受法律保護。稅務代理委托協議應當包括以下內容：委托人及稅務中所名稱和住址；委托代理項目的范圍；委托代理的方式；委托代理的期限；雙方的義務及責任...

隨著中國稅制體系的日趨健全和稅收宣傳體系透明度的日益提高，以及一批具有稅務代理資格人員的出現，推行稅務代理的條件已逐步成熟。在《中華人民共和國稅收征收管理法》對稅務代理提供了法律依據之后，隨著中國稅收征收管理制度**的逐步深入，推行稅務代理已是勢在必行。為此，中國應積極推行稅務代理制度，按照國際通行做法，實行會計師事務所、律師事務所等社會中介機構代理辦稅的制度，使其逐步成為稅收征收管理體系中一個不可缺少的環節。但正由于稅務代理是一項社會性的中介事務，涉及納稅人（含扣繳義務人）和稅務代理人以及國家之間的利益關系，因而中國建立稅務代理制度必須遵循自愿、公正和嚴格管理的原則。一般程序稅務代理...

稅收優惠可以從不同的角度進行不同的分類。大體上有以下幾種分類方法：一、按稅種分類按照稅種設置的不同，稅收優惠可以分為流轉稅類稅收優惠、所得稅類稅收優惠、財產稅類稅收優惠、行為稅類稅收優惠。具體可以劃分為***稅收優惠、消費稅稅收優惠、營業稅稅收優惠、關稅稅收優惠、企業所得稅稅收優惠、個人所得稅稅收優惠、房產稅稅收優惠、***稅收優惠等等?？梢哉f，一個地區設置多少個稅種，就可以按稅種劃分為多少種稅收優惠。按稅種劃分稅收優惠是**基本的稅收優惠分類。按優惠方式分類按照稅收優惠方式的不同，可以分為稅額優惠、稅率優惠、稅基優惠和時間優惠。起征點、免征額、稅項扣除、虧損結轉、稅前還貸、縮短折舊年...

個人獨資企業，這種企業只用按照5級累進制繳納5%-35%的個人所得稅。所以所得稅核定為開票額的，小規模納稅人，一般納稅人。增值稅還能享受到地方獎勵50%-70%，綜合個人獨資利率為，納稅大戶利率可以更低。稅收洼地實行的是總部經濟招商形式，給企業提供辦公場地劃分，但是不需要企業實體入駐。（注冊式）就可以享受政策。入駐形式有哪些？有限公司入駐的形式有新辦，分公司，主體公司注冊地址遷移。采用業務分流或者業務分包的形式，把企業部分或者全部業務的納稅轉移到稅收洼地享受政策。個人獨資企業的運用就更加的***，可以通過個人獨資企業和目前經營的公司發展業務來往（服務咨詢類）企業把利潤轉移到個人獨資企業...

稅收洼地有哪些優勢呢？1、可以享受區域性稅收優惠政策通過落后洼地，享受當地的稅收優惠政策，這是選擇稅收洼地的**直接目的。比如以前大部分影視公司都選擇落戶網紅洼地新疆霍爾果斯，是因為那里的企業所得稅5免5減半的政策。當然不同的洼地優惠稅收優惠不同，要了解具體哪些稅收優惠，**好的辦法是咨詢專業靠譜的企業管理咨詢公司。2、可以利用簡化稅收征管辦法實現節稅，也就是利用核定利潤率的方法計算公司制的企業所得稅或者合伙制、個人獨資制的個人所得稅。比如落戶通曉***運營的科技園，可以享受所得稅核定征收政策，采取總部經濟經營方式，在不改變企業當前經營地的前提下，節約稅務支出。3、利用稅收地方留成返還...

《稅務代理》主要介紹當前中國日常稅收征管事項的代理實務，增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅及其他稅種的財務處理，納稅審查的程序、內容和方法，以及代理納稅申報的流程、報表填報方法和資料報關的有關規定?！抖悇沾怼芬浴案?、更全、更實用”為基本目標，注重近年來稅收和會計領域制度和政策規定的更新，以稅務代理的實務操作能力的培養和提高為基本立足點。稅務代理不僅承載著國家稅收給予的稅收明確大任，而且也為各大企業稅收處理帶來福音，既節省人力成本又能享高效且專業的服務。適用范圍稅務代理的范圍是指按照國家有關法律的規定，允許稅務代理人從事的業務內容。盡管世界各國所規定的業務不盡相同。但其基...

稅收管理和使用1、**稅。**稅是指由****征收和管理使用或由地方**征收后全部劃解****所有并支配使用的一類稅。如我國現行的關稅和消費稅等。這類稅一般收入較大，征收范圍***。2、地方稅。地方稅是指由地方**征收和管理使用的一類稅。如我國現行的個人所得稅、屠宰稅和筵席稅等（嚴格來講，我國的地方稅只有屠宰稅和筵席稅）。這類稅一般收入穩定，并與地方經濟利益關系密切。3、**與地方共享稅。**與地方共享稅是指稅收的管理權和使用權屬****和地方**共同擁有的一類稅。如我國現行的增值稅和資源稅等。這類稅直接涉及到**與地方的共同利益。這種分類方法是實行分稅制財政體制的基礎。稅收征收形態1...

稅務審計的方法(1)采用制度基礎審計方法，審查稅收征管制度是否健全、有效。(2)采用審計檢查方法，(3)采用審計分析方法，查明征稅和納稅中存在問題及其原因。要查明征稅與納稅中的問題，不*用審計檢查方法還要用審計分析方法，問題越復雜，審計分析方法應用得越多。尤其是對已查出的問題，還應選用恰當的分析方法，逐一分析、查明具體原因。對復雜的問題，應分析各種原因對問題形成的影響程度，抓住主要矛盾，突出重要原因；然后，針對具體原因，找出具體解決辦法，形成審計意見和建議。在實際工作中，對問題分析得越具體，提出的審計意見和建議就越切實可行；越是切實可行的審計意見和建議，越能提高審計效果。因此，正確運用...

什么是稅收籌劃?稅收籌劃又被稱之為合理避稅，簡單的來講就是通過一系列籌劃方案以及籌劃手段的實施，合理地為企業減輕稅負。不過，有關納稅籌劃的目標，其并不是單純地幫助納稅人實現稅收利益的比較大化，而是通過稅務籌劃方案地開展，幫助企業更好地防范稅務風險，進而讓企業實現更加規范、有序經營發展，并在享受節稅效益的同時實現企業價值比較大化。實際上，稅務籌劃包含不同的內容，具體包括：避稅籌劃、節稅籌劃、轉嫁籌劃、實現涉稅**。其中：避稅籌劃是指企業在節稅方面已經做的很好了，但是企業所繳納的稅種過多，于是便利用稅法中的漏洞來為企業實現合理避稅，這種做法既不違法也不合法，因此避稅籌劃手段也常常被部分企業采用。企...

稅收優惠政策之經濟開發區及工業園區稅收優惠扶持政策，針對全國所有企業，這類的稅收優惠政策又稱作為總部經濟招商政策。經濟開發區稅收優惠政策：有限公司：凡在經濟開發區注冊有限公司、分公司或子公司均能享受稅收優惠政策。增值稅享受總納稅額25%——35%，企業所得稅享受總納稅額的20%——28%。納稅額一年過2000萬企業，可享受增值稅總納稅的40%即企業所得稅獎勵總納稅額的32%。個人獨資企業：凡在經濟開發區注冊個人獨資企業均可享受稅收優惠政策。增值稅獎勵總納稅額25%——35%，所得稅享受核定征收，核定征收稅率為——。個人獨資企業辦理類型：企業管理服務、技術服務、軟件開發、信息咨詢、營銷策...

稅收交換說交換說認為國家征稅和公民納稅是一種權利和義務的相互交換；稅收是國家保護公民利益時所應獲得的代價。由于公共服務的消費所具有的非競爭性和非排他性的特征，決定其無法像私人物品一樣由“私人部門”生產并通過市場機制來調節其供求關系，而只能由集體的**——國家和**來承擔公共服務的費用支出者或公共需要的滿足者的責任，國家和**也就只能通過建立稅收制度來籌措滿足公共需要的生產資金，尋求財政支持。，馬克思主義國家稅收學說認為，稅收既是一個與人類社會形態相關的歷史范疇，又是一個與社會再生產相聯系的經濟范疇；稅收的本質實質上就是指稅收作為經濟范疇并與國家本質相關聯的內在屬性及其與社會再生產的內在...

稅收交換說交換說認為國家征稅和公民納稅是一種權利和義務的相互交換；稅收是國家保護公民利益時所應獲得的代價。由于公共服務的消費所具有的非競爭性和非排他性的特征，決定其無法像私人物品一樣由“私人部門”生產并通過市場機制來調節其供求關系，而只能由集體的**——國家和**來承擔公共服務的費用支出者或公共需要的滿足者的責任，國家和**也就只能通過建立稅收制度來籌措滿足公共需要的生產資金，尋求財政支持。，馬克思主義國家稅收學說認為，稅收既是一個與人類社會形態相關的歷史范疇，又是一個與社會再生產相聯系的經濟范疇；稅收的本質實質上就是指稅收作為經濟范疇并與國家本質相關聯的內在屬性及其與社會再生產的內在...

納稅籌劃時利用稅收優惠的基本方法有哪些呢？企業稅收籌劃直接利用籌劃法：所謂的直接利用籌劃法就是企業在制定納稅籌劃方案的時候，就可以直接利用國家稅收優惠政策。但是大家想要通過這種方法來進行稅收優惠的話，就必須要看看自己是否滿足國家稅收優惠政策的一些條件，如果滿足條件的話，那么大家就可以直接利用國家稅收優惠政策來進行納稅籌劃，這種方法是非常好的。但是，有一點是需要特別注意的，那就是自己一定要滿足條件，不滿足條件就千萬不要隨意的進行，因為隨意進行是違法行為的，需要負法律責任的。創造條件籌劃法：這種創造條件籌劃法就是指大家在進行稅收優惠的時候，可以創造一些基本的條件來讓自己滿足國家的稅收。因為...

強制性特征體現在兩個方面：一方面稅收分配關系的建立具有強制性，即稅收征收完全是憑借國家擁有的***權力；另一方面是稅收的征收過程具有強制性，即如果出現了稅務違法行為，國家可以依法進行處罰。稅收無償性稅收的無償性是指通過征稅，社會集團和社會成員的一部分收入轉歸國家所有，國家不向納稅人支付任何報酬或代價。稅收這種無償性是與國家憑借***權力進行收入分配的本質相聯系的。無償性體現在兩個方面：一方面是指**獲得稅收收入后無需向納稅人直接支付任何報酬；另一方面是指**征得的稅收收入不再直接返還給納稅人。稅收無償性是稅收的本質體現，它反映的是一種社會產品所有權、支配權的單方面轉移關系，而不是等價交...

地方須加強稅收優惠政策執行的合法性、規范性，通過提高稅收優惠政性的穩定性、可預期性，從而吸引更多的企業前來投資，提升地區競爭力。當我們聽到自己所在企業的某項業務符合稅收優惠政策時，或者是新出臺的稅收優惠政策恰好惠及于我們所在的企業，我們一定會拍手稱快，認為稅收減負前景一片大好。可是，大家是否真的測算過，一項稅收優惠政策，我們選擇享受或者放棄對我們的影響呢?稅收優惠政策是國家為扶持特定行業、企業發展而給予的稅收照顧，對大部分適用納稅人來說當然是利好的，可以減輕納稅人的負擔是毋庸置疑的。但是，每一位納稅人都有自己的特殊情況，無論什么事情都不能一概而論。納稅人要根據自身實際情況選擇享受稅收優...

對流轉額的征稅：對流轉額的征稅簡稱流轉稅，或商品和勞務稅。它是對銷售商品或提供勞務的流轉額征收的一類稅收。商品交易發生的流轉額稱為商品流轉額。這個流轉額既可以是指商品的實物流轉額，也可以是指商品的貨幣流轉額。商品交易是一種買賣行為，如果稅法規定賣方為納稅人，商品流轉額即為商品銷售數量或銷售收入；如果稅法規定買方為納稅人，商品流轉額即為采購數量或采購支付金額。非商品流轉額是指各種社會服務性行業提供勞務所取得的業務或勞務收入金額。按銷售收入減除物耗后的增值額征收的增值稅，也歸于流轉稅一類。流轉稅與商品（或勞務）的交換相聯系，商品無處不在，又處于不斷流動之中，這決定了流轉稅的征稅范圍十分**...

隨著中國稅制體系的日趨健全和稅收宣傳體系透明度的日益提高，以及一批具有稅務代理資格人員的出現，推行稅務代理的條件已逐步成熟。在《中華人民共和國稅收征收管理法》對稅務代理提供了法律依據之后，隨著中國稅收征收管理制度**的逐步深入，推行稅務代理已是勢在必行。為此，中國應積極推行稅務代理制度，按照國際通行做法，實行會計師事務所、律師事務所等社會中介機構代理辦稅的制度，使其逐步成為稅收征收管理體系中一個不可缺少的環節。但正由于稅務代理是一項社會性的中介事務，涉及納稅人（含扣繳義務人）和稅務代理人以及國家之間的利益關系，因而中國建立稅務代理制度必須遵循自愿、公正和嚴格管理的原則。一般程序稅務代理...

稅收審計的內容：1．稅源管理情況的審查；2．納稅申報的審查；3．納稅登記的審查；4．納稅鑒定的審查；5．減、免、罰的審查；6．補退稅的審查主要查明補退稅的產生原因和責任；7．稅務違章的審查；8．納稅的票證和檔案的審查；9．稅務機關稅收任務完成情況的審查。稅務審計的方法(1)采用制度基礎審計方法，審查稅收征管制度是否健全、有效。(2)采用審計檢查方法，(3)采用審計分析方法，查明征稅和納稅中存在問題及其原因。要查明征稅與納稅中的問題，不*用審計檢查方法還要用審計分析方法，問題越復雜，審計分析方法應用得越多。尤其是對已查出的問題，還應選用恰當的分析方法，逐一分析、查明具體原因。對復雜的問題...

適用范圍稅務代理的范圍是指按照國家有關法律的規定，允許稅務代理人從事的業務內容。盡管世界各國所規定的業務不盡相同。但其基本原則是大致一樣的，即稅務代理的業務范圍主要是納稅人、扣繳義務人所委托的各項涉稅事宜?！抖悇沾順I務規程》規定，代理人可以接受納稅人、扣繳義務人的委托，從事下列范圍內的業務代理：1．辦理稅務登記、變更稅務登記和注銷稅務登記手續，2．辦理納稅、退稅和減免稅申報，3．建賬建制、辦理賬務，4．辦理除增值稅**發票外的發票領購手續，5．辦理納稅申報和扣減稅款報考，6．制作涉稅文書，7．開展稅務咨詢（顧問）、稅收籌劃、涉稅培訓等涉稅服務業務，8．稅務行政復議手續，9．審查納稅情...

稅收管理和使用1、**稅。**稅是指由****征收和管理使用或由地方**征收后全部劃解****所有并支配使用的一類稅。如我國現行的關稅和消費稅等。這類稅一般收入較大，征收范圍***。2、地方稅。地方稅是指由地方**征收和管理使用的一類稅。如我國現行的個人所得稅、屠宰稅和筵席稅等（嚴格來講，我國的地方稅只有屠宰稅和筵席稅）。這類稅一般收入穩定，并與地方經濟利益關系密切。3、**與地方共享稅。**與地方共享稅是指稅收的管理權和使用權屬****和地方**共同擁有的一類稅。如我國現行的增值稅和資源稅等。這類稅直接涉及到**與地方的共同利益。這種分類方法是實行分稅制財政體制的基礎。稅收征收形態1...

自戰國以來，中國封建社會的賦役制度主要有四種：戰國秦漢時期的租賦制（征收土地稅和人頭稅）、魏晉至隋唐的租調制（征收土地稅、人頭稅和勞役稅）、中唐至明中葉的兩稅法（征收資產稅和土地稅）、明中葉至*****前的一條鞭法和地丁合一（征收土地稅）。[7]稅收特征編輯稅收與其他分配方式相比，具有強制性、無償性和固定性的特征，習慣上稱為稅收的“三性”。稅收強制性國家稅務局稅收的強制性是指稅收是國家以社會管理者的身份。憑借**力量，依據***權力，通過頒布法律或政令來進行強制征收。負有納稅義務的社會集團和社會成員，都必須遵守國家強制性的稅收法令，在國家稅法規定的限度內，納稅人必須依法納稅，否則就要受...

自戰國以來，中國封建社會的賦役制度主要有四種：戰國秦漢時期的租賦制（征收土地稅和人頭稅）、魏晉至隋唐的租調制（征收土地稅、人頭稅和勞役稅）、中唐至明中葉的兩稅法（征收資產稅和土地稅）、明中葉至*****前的一條鞭法和地丁合一（征收土地稅）。[7]稅收特征編輯稅收與其他分配方式相比，具有強制性、無償性和固定性的特征，習慣上稱為稅收的“三性”。稅收強制性國家稅務局稅收的強制性是指稅收是國家以社會管理者的身份。憑借**力量，依據***權力，通過頒布法律或政令來進行強制征收。負有納稅義務的社會集團和社會成員，都必須遵守國家強制性的稅收法令，在國家稅法規定的限度內，納稅人必須依法納稅，否則就要受...

industryTemplate稅務代理行為必須是具有法律意義的行為。南岸區大平臺稅務代理包括什么 當我們聽到自己所在企業的某項業務符合稅收優惠政策時，或者是新出臺的稅收優惠政策恰好惠及于我們所在的企業，我們一定會拍手稱快，認為稅收減負前景一片大好。可是，大家是否真的測算過，一項稅收優惠政策，我們選擇享受或者放棄對我們的影響呢?稅收優惠政策是國家為扶持特定行業、企業發展而給予的稅收照顧，對大部分適用納稅人來說當然是利好的，可以減輕納稅人的負擔是毋庸置疑的。但是，每一位納稅人都有自己的特殊情況，無論什么事情都不能一概而論。納稅人要根據自身實際情況選擇享受稅收優惠政策或者放棄稅收優惠政策。稅...

稅收計算依據1、從量稅。從量稅是指以課稅對象的數量（重量、面積、件數）為依據，按固定稅額計征的一類稅。從量稅實行定額稅率，具有計算簡便等優點。如我國現行的資源稅、車船使用稅和土地使用稅等。2、從價稅。從價稅是指以課稅對象的價格為依據，按一定比例計征的一類稅。從價稅實行比例稅率和累進稅率，稅收負擔比較合理。如我國現行的增值稅、營業稅、關稅和各種所得稅等稅種。稅收與價格的關系1、價內稅。價內稅是指稅款在應稅商品價格內，作為商品價格一個組成部分的一類稅。如我國現行的消費稅、營業稅和關稅等稅種。2、價外稅。價外稅是指稅款不在商品價格之內，不作為商品價格的一個組成部分的一類稅。如我國現行的增值稅...